Frais Et Comptabilisation Des Pactions Bancaires Des Entreprises

Les entreprises qui effectuent des opérations de règlement bancaire sont tenues de payer à la Banque certains frais, y compris les frais d 'établissement des documents de travail, les frais de manutention et les frais de poste et de télécommunication.

En outre, en cas de manquement de la part de l 'unité à la discipline et à la réglementation en matière de règlement bancaire, la Banque est tenue d' imposer certaines amendes.

(1) La comptabilisation des certificats de paiement de frais de traitement.

Les frais facturés pour la collecte de documents à l'époque et de collecte périodique de deux façons.

Pour l 'acquisition de divers documents de règlement auprès d' une banque, les unités sont tenues de remplir les formulaires d 'attestation de règlement en trois exemplaires et de les envoyer à la banque dépositaire.

Une fois que la banque dépositaire a procédé à cet examen, elle a facturé au bénéficiaire le prix du document de règlement et l 'a restitué au bénéficiaire après avoir ajouté au premier certificat de règlement le titre "réception" ou le "paiement en espèces".

Le Service financier de chaque unité sur la base de la Banque de règlement bon retour de cachet au collier de la première et unique de frais bancaires de certificats de trésorerie ou de justificatif de paiement de la Banque.

Exemple: une unité le 20 décembre de la Banque et l'achat de documents de règlement 10 présente, avec de l'argent de justificatif de paiement des frais de 50 yuan, le secteur financier de la Banque de cachet certificat de règlement de retour avec le collier des bons de caisse de charge unique et la Banque le justificatif de paiement des écritures comptables, comme suit:

Emprunter: frais financiers 50

Prêt de trésorerie de 50:

Si le résumé de facturation périodique, et achetés sans paiement direct, dont le résumé de facturation unique pendant le pfert de règlement.

Des banques de charge à chaque unité de pfert Envoyé spécial note de débit comme une notification.

Les services financiers des unités établissent les certificats de paiement des dépôts bancaires sur la base des certificats de débit bancaire spéciaux.

Les comptes sont crédités au compte « frais financiers » et au compte « dépôts bancaires ».

(2) et aux frais de poste de la Banque.

Pour le règlement de la Banque, conformément aux normes et dispositions de portée facturés aux clients certains frais.

En outre, les banques sont tenues de payer les frais d 'affranchissement et de télécommunication aux clients.

Les frais de poste et de télécommunication sont payés conjointement.

La Banque de redevances et frais de télécommunications a également pris à l'époque et de collecte de collecte périodique de deux façons.

Lorsque la pièce, chaque unité lors de la manipulation de règlement en espèces payer directement ou directement pour gérer le pfert, le secteur financier de la Banque de cachet des coupons de retour (par exemple, le projet de mandat premier Lian, etc.) et les frais bancaires de certificats de trésorerie ou de justificatif de paiement de la Banque.

Ses méthodes comptables sont les mêmes que le coût du capital.

Lorsqu 'une somme forfaitaire est utilisée, un certificat de paiement bancaire est établi sur la base d' un certificat d 'emprunt bancaire spécial, selon la même méthode comptable que le coût du capital.

3) Règlement des amendes.

En cas d 'amende imposée par la Banque pour violation des règles de discipline et de règlement bancaire, telles que l' émission de chèques en blanc, les unités établissent des certificats de paiement des dépôts bancaires sur la base des documents d 'amende de la Banque, qui sont comptabilisés comme étant des comptes de « dépenses hors d' exploitation » crédités au compte de « dépôts bancaires ».